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关于做好2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知

信息来源: 发布时间:2019-01-29 10:49:00
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辽财会2019〕32

  

  各市(不含大连)财政局沈抚改革创新示范区财政局,省直各单位:

      为掌握我省行政事业单位内部控制建设与实施情况,全面推进行政事业单位加强内部控制建设,根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔2017〕1号)和《关于开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会函〔2018〕11号)要求,现就做好2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作通知如下:

     一、总体要求

      提高思想认识,加强组织协调。

      各市财政局、省直各单位要切实提高对内部控制报告工作重要性的认识,加强组织协调,健全工作机制,制定工作方案,明确时间节点,层层落实责任,切实做好内部控制报告的编制、审核、汇总、报送、分析、使用等工作。统筹协调内部控制报告工作与部门决算、政府采购、国有资产报告等工作,确保同口径数据的一致性。

      (二)推进内控建设,防控管理风险。

  各市财政局、省直各单位要以本次内部控制报告编报工作为契机,认真总结、提炼和推广内部控制建设与实施的典型案例,积极发挥其引领示范作用,促进所属单位进一步加强内部控制建设工作,更好发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范权力运行、防范化解管理风险中的重要作用。各行政事业单位,特别是改革后新组建单位,负责人要切实担负起内部控制建设与实施的领导责任,加强组织领导,明确工作分工,配备工作人员,健全工作机制,以规范单位经济活动和业务活动有序运行为主线,以内部控制量化评价为导向,以信息系统为支撑,突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动程序、制约措施,建立健全权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系。

  (三)明确编报责任,及时准确编报

      除中央垂直管理单位和实行企业化管理的事业单位外,全省各级各类行政事业单位必须按规定编报内部控制报告。对于改革涉及的部门和单位,应按照2018年度决算编制口径做好内部控制报告编报工作。

      编报工作采取“统一部署、分级负责、自下而上、逐级汇总、单向报送”的原则。行政事业单位应当根据本单位内部控制建立与实施的实际情况,按要求及时准确编报单位内部控制报告;各市财政局、省直各单位负责组织本地区(本单位)内部控制报告编制、审核、汇总、上报工作;省直垂直管理部门负责组织系统各直管单位内部控制报告的编制、审核、汇总、上报工作。

      (四开展分析应用,加强监督指导。

      各市财政局、省直各单位应当坚持需求导向和问题导向,探索应用大数据技术,挖掘内部控制报告价值,积极开展内部控制报告的专题分析和评价结果的应用工作。同时应当加强对本地区(单位)内部控制编报工作的监督指导,抽取所属单位一定比例的内部控制报告报告编报工作和内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查;同时指导所属单位开展内部控制问题的整改落实,推动各单位进一步完善内部控制建设工作。

      二、报送要求

      各市财政局应当于2019年4月30日前,组织完成市本级行政事业单位及县(区)上报的内部控制报告的审核和汇总工作,将形成的本地区行政事业单位内部控制报告纸质版(由负责人签字并加盖公章,下同)和电子版(由填报软件导出的.jio格式文件,下同)一同报送省财政厅。

        省直各单位应当于2019年4月20日前,组织完成单位及所属单位内部控制报告的编制、审核和汇总工作,将形成的内部控制报告纸质版和电子版一同报送省财政厅。

  有主管部门的内部控制报告编单位,只需向上级主管部门报送单体报告纸质版和电子版无主管部门的,应向同级财政部门报送汇总报告纸质版和电子版。

      三、工作要求

      1.各市财政局、省直各单位收到本通知后,应当立即启动本地区(本单位)内部控制报告编报工作,做好对所属单位的动员部署和业务培训。

      2.全省统一使用财政部下发的2018年度行政事业单位内部控制填报软件(单机版),开展内部控制报告的编工作。各单位应通过辽宁会计网的通知通告栏目自行下载填报软件、操作视频及操作手册,网址:(http://www.fd.ln.gov.cn/lnkjwsy/)。

      3.为便于推进工作,加强指导,省财政厅建立了全省行政事业单位内部控制工作群(qq群号615617815),请各市财政局、省直各单位接到本通知后,指定一名内部控制报告编报工作联络员,于2019年1月31日前加入全省行政事业单位内部控制工作交流群(qq群号615617815,申请时请注明单位全称和联络员姓名、联系电话。

  省财政厅会计处联系人:闫家旗,联系电话:024-22827431

  久其技术支持服务电话:400-119-9797转8,或010-63819293

  附件:1.2018年度行政事业单位内部控制报告

  2.2018年度地区(部门)行政事业单位内部控制报告

  省财政厅

                                  2019年1月29